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中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司約定購回式證券交易登記結算業務指南
來源:中泰證券 作者:zhouhx 時間:2013-01-07

第一章  概述

為方便證券公司進行約定購回式證券交易登記結算業務,根據深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)、中國證券登記結算有限責任公司(以下簡稱“中國結算”)發布的《約定購回式證券交易及登記結算業務辦法》(以下簡稱“《業務辦法》”)和相關業務規定,制定本指南。

約定購回式證券交易,是指符合條件的客戶以約定價格向托管其證券的證券公司賣出標的證券,并約定在未來某一日期由客戶按照另一約定價格從證券公司購回標的證券,證券公司根據與客戶簽署的協議將待購回期間標的證券產生的相關孳息返還給客戶的交易。

證券公司辦理與中國結算深圳分公司(以下簡稱“本公司”)相關的約定購回式證券交易的登記結算業務,適用本指南。

第二章  約定購回專用賬戶和客戶證券賬戶

一、約定購回專用賬戶

證券公司開展約定購回式證券交易應當在本公司申請開立兩個專用證券賬戶(以下簡稱“專用賬戶”),用于分別存放個人或權益分派時須扣繳所得稅的其他客戶(以下簡稱“個人客戶”)

和機構客戶待購回的標的證券。

專用賬戶的名稱由機構全稱和“約定購回專用賬戶”組成。證件號碼為機構營業執照注冊號碼。專用賬戶應當托管在自營交易單元。兩個專用賬戶通過“股東類別”字段予以區分,其中存放個人客戶待購回標的證券的專用賬戶的股東類別為“產品”,存放機構客戶待購回標的證券的專用賬戶的股東類別為“機構”。

證券公司不得將專用賬戶用于除約定購回式證券交易外的其他形式證券交易。

證券公司向本公司客戶服務部申請開立專用賬戶時,應當提交以下申請材料:

(一)《深市特殊投資者證券賬戶注冊申請表》

(二)證券公司營業執照復印件

(三)證券公司組織機構代碼證復印件

(三)證監會頒發的《經營證券業務許可證》復印件

(四)法定代表人證明書及法定代表人有效身份證明文件復印件

(五)法定代表人對經辦人的委托授權書

(六)經辦人身份證及復印件

以上申請材料以書面文件形式提交(復印件需加蓋證券公司法人公章),具體辦理流程及收費標準等其他事項請參考本公司《特殊投資者證券賬戶開立業務指南》。

二、客戶證券賬戶

客戶用普通證券賬戶參與約定購回業務。證券公司應當通過交易所會員專區申報合資格客戶的證券賬戶。

在未了結約定購回業務之前,不允許客戶注銷賬戶或掛失補辦新號。

客戶可通過證券公司查詢其待購回的相關證券明細數據;本公司暫不提供約定購回式證券交易客戶查詢業務。

第三章  登記

一、持有人名冊

本公司在出具持有人名冊時,對證券公司兩個專用賬戶的證券余額合并計算后,以“XX證券公司(機構全稱)約定購回專用證券賬戶”的名義列示。

本公司可以根據發行人的申請提供專用賬戶對應的客戶證券賬戶明細數據。

二、標的證券權益處理

(一)處理原則

待購回期間,本公司將標的證券產生的相關權益(包括現金分紅、債券兌付、送股、轉增股份、老股東配售方式的增發、配股和配售債券)留存在證券公司資金交收賬戶或專用賬戶。

待購回期間,因司法機關等凍結或強制執行,影響權益劃轉的,則本公司將同一證券品種的該項權益全部留存于證券公司專用賬戶內,由此引發的稅收及相關權益的處理由證券公司和客戶自行協商解決。

本公司日末將相關權益分派明細數據和專用賬戶明細數據中的客戶證券賬戶明細數據發送相關證券公司以供參考。

(二)現金紅利、利息和紅股

本公司將代為計算個人客戶因待購回標的證券產生現金紅利、利息和紅股等權益應繳納的所得稅金額。其他納稅事宜由證券公司、客戶或相關代扣代繳義務人依法辦理。

本公司將現金紅利、本金利息留存于證券公司自營資金交收賬戶,由證券公司在購回交易時按照與客戶的協議約定調整購回交易金額,返還給客戶。證券公司向個人客戶返還現金紅利的,按照稅后現金紅利金額調整。

(三)送股、轉增股份

本公司將送股、轉增股份留存于專用賬戶,由證券公司在購回交易時一并返還給客戶。權益登記日(以下簡稱“R日”)發生購回交易的,證券公司應提前調整購回交易的成交數量和種類。如果因循環進位或其他原因導致購回股份數量少于實際到賬數量的,證券公司應在股份到賬的次一交易日,將應當返還客戶的零碎股按照購回交易申報格式向深交所提交指令,成交數量為應返還客戶的零碎股數量,成交金額為零,經深交所確認后,本公司在當日收市后將零碎股劃轉至客戶證券賬戶。

(四)配股

標的證券發生配股的,本公司在R日向專用賬戶派發配股權,證券公司應在R+1 日向深交所按照購回交易申報要素格式提交返還配股權的申報,成交數量為配股權證份數,成交金額為零。返還配股權申報經深交所確認后,本公司在R+1日閉市后將配股權證劃轉至客戶證券賬戶,由客戶自行行使配股權。

(五)優先認購權

標的證券發生老股東配售方式的增發和債券配售,客戶需要行使優先認購權的,應最遲于R-1日提前購回。客戶不提前購回的,視為放棄優先認購權。

(六)要約收購、合并分立等

標的證券涉及要約收購、合并分立等其他權益事宜的,根據其與客戶的相關約定,客戶需在R-1日提前了結約定購回業務。

(七)投票權

待購回期間,客戶向證券公司申請行使基于股東或持有人身份而享有的投票權利的,證券公司可使用深交所網絡投票專用Ekey在投票時間內通過深交所網絡投票系統,根據客戶“贊成”、“反對”、“棄權”的實際情況進行分類投票。

第四章  清算、證券與資金劃付

一、原則

本公司根據深交所發送的約定購回成交指令辦理逐筆全額清算交收業務。對涉及錢券劃付的約定購回式證券交易,本公司作T+1日清算交收處理;對不涉及資金的約定購回式證券交易,本公司作T+0清算交收處理。

證券公司與客戶之間的資金明細清算由證券公司自行負責,通過記增記減客戶資金賬戶完成。證券公司與客戶之間資金明細清算產生的法律糾紛與中國結算及本公司無關。

二、涉及錢券劃付的約定購回式交易

(一)清算

交易日(以下簡稱“T日”)日終,本公司依據深交所成交數據,對當日達成的約定購回式證券交易(包括初始交易和購回交易)進行逐筆全額清算,計算T+1日證券公司每筆交易的證券和資金應收應付額,形成當日交收通知發送給證券公司。

1. 對于初始交易:

證券公司自營資金交收賬戶資金應付額=成交金額+相關費

用;

專用賬戶證券應收額=成交數量;

證券公司客戶資金交收賬戶資金應收額=成交金額-相關費用;

客戶證券賬戶證券應付額=成交數量。

2. 對于購回交易:

證券公司自營資金交收賬戶資金應收額=成交金額-相關費用;

專用賬戶證券應付額=成交數量;

證券公司客戶資金交收賬戶資金應付額=成交金額+相關費用;

客戶證券賬戶證券應收額=成交數量。

其中,相關稅費按現有股票、基金或債券現券大宗交易收費標準在初始交易及購回交易中收取。

本公司清算時檢查約定購回雙方的證券賬戶是否保持必要的對應關系,即對于權益分派時須扣繳所得稅的客戶,其對手方賬戶為應需要扣稅的約定購回專用賬戶;對于權益分派不須扣繳所得稅的客戶,其對手方賬戶為無須扣稅的約定購回專用賬戶。賬戶對應關系不匹配的,本公司對該筆約定購回不做清算處理并反饋無效信息。

T日清算時,對于購回交易,本公司檢查成交數據所附帶的初始交易合同序號信息是否存在,如果不存在,則對該筆約定購回交易不做清算處理并反饋無效信息。

本公司檢查所涉及證券公司約定購回專用賬戶中該證券是否被司法凍結,如果標的證券被司法凍結,則對該筆約定購回交易不做清算處理并反饋無效信息。

在完成T日清算交收業務后,本公司對專用賬戶明細數據余額進行核查。如果發現有負數余額,則本公司T+1日通知相關證券公司核查。證券公司可通過補做一筆不帶金額的約定購回交易來抵銷負數余額。

(二)證券與資金劃付

T+11600,本公司依據T日清算結果,按照成交順序逐筆辦理相關證券和資金劃付。

本公司逐筆檢查交收資金和證券是否足額,資金和證券足額的,在證券公司自營資金交收賬戶和客戶資金交收賬戶兩者之間辦理相關資金劃付,相應在客戶證券賬戶和證券公司約定購回專用賬戶之間辦理相關證券劃付;資金和證券不足額的,交收失敗,本公司不做部分交收處理;若發現成交數據涉及的專用賬戶標的證券被司法凍結的,則不辦理相關證券劃轉,并視同證券不足額,按交收失敗處理。

三、不涉及資金劃轉(純券過戶)的約定購回式交易

證券公司通過約定購回實現配股權劃轉、零碎股劃轉和回補明細數據負數余額的等不涉及資金劃轉的交易指令,本公司T日晚作證券劃轉處理。日末本公司將證券過戶結果發送證券公司。

第五章  終止購回交易處理

一、申請和查詢

發生終止購回交易情形的,證券公司應向深交所提交終止購回申請。

證券公司可向本公司客戶服務部申請查詢某筆交易所涉及標的證券自初始交易日至終止購回申請日期間相關變動情況。本公司客戶服務部提供以下查詢結果并暫免收查詢費用:

1. 該筆交易的初始交易結果;

2. 該筆交易是否存在購回交易;

3. 該筆交易之前是否已被實施終止購回處理;

4. 該筆交易所涉客戶證券賬戶標的證券余額。

二、核查與劃轉

(一)核查

深交所對證券公司提交的《約定購回式證券交易終止購回交易申請》和《約定購回式證券交易證券及權益劃轉申請》審核確認之后,發送給本公司客戶服務部辦理后續證券的終止購回及權益劃轉事宜。

本公司客戶服務部對符合以下條件的處置申請辦理相應證券劃轉:

1. 申請劃轉的標的證券未被司法凍結;

2. 證券公司申請劃轉的該證券數量未超過本公司結算系統計算的該筆未了結初始交易可劃轉證券數量上限。

3. 證券公司申請劃轉的該證券數量未超過劃出證券賬戶的證券余額及專用賬戶對應客戶證券賬戶明細余額。

(二)劃轉

1. 對于涉及待處置證券劃轉業務,本公司客戶服務部將相關證券從專用賬戶劃入證券公司已向深交所報備的處置賬戶。該類劃轉業務不收取相關費用。

2. 其他證券劃轉業務,包括將相關證券從專用賬戶劃入客戶證券賬戶、將相關剩余證券從證券公司處置賬戶劃入客戶證券賬戶。該類劃轉業務按照非交易過戶收取相關費用。


附件:中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司約定購回式證券交易登記結算業務指南.pdf
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